Индивидуальные предприниматели, перешедшие на налог на профессиональный доход (самозанятость), имеют особый порядок уплаты налогов и страховых взносов. Рассмотрим особенности налоговых обязательств для ИП-самозанятых.
Содержание
Отличия ИП и самозанятого
| Критерий | ИП | Самозанятый |
| Регистрация | В налоговой | В приложении "Мой налог" |
| Налоговая ставка | Зависит от системы налогообложения | 4% (для физлиц) или 6% (для ИП) |
| Страховые взносы | Обязательные | Добровольные |
Как платить налог самозанятому ИП
1. Регистрация в качестве самозанятого
- Скачайте приложение "Мой налог"
- Зарегистрируйтесь с подтверждением личности
- Выберите статус "Индивидуальный предприниматель"
- Укажите виды деятельности
2. Фиксация доходов
- Выписывайте чеки клиентам через приложение
- Фиксируйте все поступления от деятельности
- Система автоматически рассчитывает налог
3. Уплата налога
| Срок уплаты | До 25 числа следующего месяца |
| Способы оплаты | Через приложение, онлайн-банк, терминалы |
| Размер налога | 6% с доходов от юрлиц и ИП, 4% с физлиц |
Страховые взносы для ИП-самозанятых
- Пенсионные взносы - добровольные
- Медицинское страхование - добровольное
- Размер взносов - по собственному усмотрению
- Срок уплаты - до 31 декабря текущего года
Как совмещать ИП и самозанятость
- Зарегистрируйтесь как ИП в налоговой
- Подайте заявление о переходе на НПД
- По некоторым видам деятельности ведите раздельный учет
- Уплачивайте налоги по разным режимам
Ограничения для самозанятых ИП
| Годовой доход | Не более 2,4 млн рублей |
| Виды деятельности | Запрещены торговля, производство, добыча |
| Работодатели | Нельзя нанимать сотрудников |
Преимущества режима для ИП
- Простая отчетность - только чеки в приложении
- Низкая налоговая нагрузка
- Отсутствие кассовой дисциплины
- Возможность работать без расчетного счета
Ответственность за нарушения
- Неуплата налога - штраф 20% от суммы
- Сокрытие доходов - доначисление налога
- Превышение лимита доходов - автоматический переход на ОСНО
- Нарушение видов деятельности - потеря статуса
