Доходы от операций с акциями подлежат налогообложению. Рассмотрим порядок расчета налоговых обязательств для частных инвесторов.
Содержание
Доходы от операций с акциями подлежат налогообложению. Рассмотрим порядок расчета налоговых обязательств для частных инвесторов.
1. Объекты налогообложения
- Прибыль от продажи акций
- Дивидендные выплаты
- Купонные выплаты по облигациям
- Доход от доверительного управления
2. Ставки налогообложения
| НДФЛ для резидентов РФ | 13% с дохода от продажи и дивидендов |
| НДФЛ для нерезидентов | 15% с дивидендов, 30% с продажи |
| Льготные ставки | 0% при долгосрочном владении (3+ года) |
3. Расчет налога с продажи акций
- Определите цену покупки (с учетом комиссий)
- Установите цену продажи (за вычетом комиссий)
- Рассчитайте финансовый результат: Цена продажи - Цена покупки
- Примените налоговую ставку к положительному результату
4. Особенности расчета
| Метод FIFO | Первые купленные акции считаются первыми проданными |
| Учет комиссий | Включаются в расходы при покупке и доходы при продаже |
| Налоговый вычет | ИИС типа А позволяет вернуть 13% от внесенных средств |
5. Налогообложение дивидендов
- Налог удерживается источником выплаты
- Ставка 13% для резидентов РФ
- Возможен налоговый вычет при двойном налогообложении
- Декларируются в годовом налоговом отчете
Порядок уплаты
Брокер выступает налоговым агентом и самостоятельно рассчитывает и перечисляет налог. При работе с иностранными брокерами инвестор обязан самостоятельно декларировать доходы и уплачивать налог в РФ.
Для правильного расчета сохраняйте все договоры и выписки по операциям. При наличии убытков их можно переносить на будущие периоды для уменьшения налоговой базы.
