- Арифметические ошибки в расчетах
- Неправильное применение налоговых вычетов
- Ошибки в определении налогового статуса
- Некорректное отражение доходов
- Ошибки в платежных документах
| Что проверить | Как проверить |
| Полнота учета доходов | Сверить с договорами и платежными ведомостями |
| Налогооблагаемая база | Доходы минус законные вычеты |
| Ставка налога | 13% для резидентов, 30% для нерезидентов |
- Стандартные вычеты на детей
- Имущественные вычеты
- Социальные вычеты
- Профессиональные вычеты
- Сверка с данными в справке 2-НДФЛ
- Проверка через личный кабинет налогоплательщика
- Использование специализированного ПО
- Контрольные соотношения в декларации 3-НДФЛ
| Ошибка | Признаки | Как исправить |
| Двойное применение вычета | Сумма налога меньше расчетной | Подать уточненную декларацию |
| Неучтенные доходы | Расхождения с банковскими выписками | Доплатить налог и пени |
| Ошибка в статусе | Применение неверной ставки | Пересчитать по правильной ставке |
- Авторизуйтесь на сайте ФНС
- Откройте раздел "Налог на доходы"
- Проверьте начисленные суммы
- Сравните с вашими расчетами
- Запросите сверку расчетов при расхождениях
- Налог = Налоговая база × Ставка
- Общая сумма доходов ≥ Сумма налогооблагаемых доходов
- Сумма вычетов ≤ Установленные лимиты
- Составить правильный расчет
- Подать уточненную декларацию
- Доплатить налог и пени (при необходимости)
- Сохранить документы об исправлении
| Тип ошибки | Срок исправления |
| Самостоятельно обнаруженная | До проверки ФНС |
| Выявленная налоговой | В срок по требованию |
Для комплексной проверки расчетов НДФЛ рекомендуется привлекать налоговых консультантов или использовать профессиональное бухгалтерское программное обеспечение.
